新NISA制度の創設

NISA制度の改正は、政府の「資産所得倍増プラン」の実現に向けた「貯蓄から投資へ」の流れをさらに進めることを背景に、若年層からシニア層にいたるまで資産形成を安定して継続的に行えるように抜本的な制度の拡充が図られています。

現行のNISA制度では、一般NISAとつみたてNISAのどちらかを選ぶ必要があり併用ができませんでした。

新NISA制度では、「成長投資枠」「つみたて成長枠」の２種類の投資枠として併用ができるようになり、年間に投資できる上限額と生涯において非課税保有の限度額も拡大されます。

また、非課税保有期間と投資可能期間の定めがなくなったことで、長期間にわたり非課税で運用できるようになることも特徴の一つです。

２０２３年（令和５年）までの現行のNISA制度と２０２４年（令和６年）からの新NISA制度を比べてみると下記の一覧のとおりです。

現行のNISA制度と新NISA制度の比較

新NISA制度では、適用期間が恒久化され年間投資上限額や生涯投資上限額が大幅に拡大されます。

また、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の２つの投資枠の併用が可能になったことで投資の運用の選択の幅も広がります。

税制面でも非課税の取り扱いが広がったため、長期の資産形成も効率的に計画的に行えるようになります。

NISAで運用される際には、収入や税金のシミュレーションと合わせて計画をたてていかれるとよいでしょう。

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