領収書不足が税務調査で問題になる理由

経費として計上するには「その支出が事業に必要だった」ことを証明する必要がります。

その証拠となるのが、領収書や請求書などの証憑書類です。

もしこの書類が不足していると、税務署から「本当に事業に必要な支出だったのか」と疑問を持たれ、経費が否認されるリスクが高まります。

領収書や証憑書類を整えておくことで、税務調査で否認リスクを防ぐために、次のような役割があります。

✅支出の正当性を証明する

誰に・いつ・いくら支払ったかを客観的に示す

✅経費計上の根拠になる

自己申告ではなく、第三者が確認できる形にする

✅経理・経営の信頼性を高める

帳簿が整っていれば、調査官からの信頼も得やすくなる

✅経費の否認による追徴課税

✅「経理処理がずさん」と評価されることで、経理の信頼を損なう

✅「他の部分も不備があるのではないか」と判断され、調査が長引く要因になる

一度、「領収書不足」「証憑書類不足」と判断されると、将来の税務調査でも重点的に確認される可能性が高くなります。

領収書や証憑書類の保存・管理には、次のような対策が有効です。

✅領収書・請求書は必ず受け取り、日付順・支出内容ごとに整理

✅紛失した場合は、支払先からの確認書や支出内容の記録などで補完

✅ネット取引は、スクリーンショットやPDF保存でデータとして整理

✅電子帳簿保存法対応のクラウド会計ソフトや管理アプリを利用

日常的に記録を残しておくことで、調査時にも安心して説明できます。

領収書・証憑書類の不足は、税務調査で必ずチェックされる重要ポイントです。

「実際に支払っているから大丈夫」と思っていても、裏付けとなる書類がなければ経費として認められません。

日頃から領収書や証憑書類を整理・保存しておくことで、調査の際にも慌てずに対応できます。

領収書や証憑管理を習慣化することは、節税効果に加え、税務調査での信頼と安心感にもつながります。

当事務所では、税理士による豊富な対応実績をもとに、税務調査の事前対策から調査当日の立会い、調査後の対応方針のアドバイスまで、一貫したサポートを行う「税務調査コンサルティング」サービスをご提供しております。

「税務署から連絡があった」「調査の対象になりそう」といった段階でも、早めのご相談が重要です。

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